重点税务筹划：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析

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节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
而财政部则表示，中国的税负并没有外媒所说的这么高，中国的税负低于世界平均水平，而老百姓和企业都普通认为中国的税负水平大高，给人难以承受的感觉。那么中国的税收负担到底有多高呢？一算便知。
在国内根据交税来分：定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题，就已经不是个问题了。小规模纳税人按营业额的6%交营业税，同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税，大概折合起来一共是7.3—7.5%。一般纳税人是交增值税的，税率17%，增值部分才交税，但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法：贸易公司3%，工厂5%，使大家都感觉税的负担太重。而且还有企业所得税：3万以内18%;3-10万以内27%;10万以上33%。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
怎么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理税务筹划呢?
一、合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。
二、对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
三、采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
四、采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
比如目前我国的在经济区、开发区、西部大开发地区等，针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。例如重庆正阳工业园区，对注册企业增值税、企业所得税以地方留存的30%~50%扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%；企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。且不受地域的限制，外省市的企业也能享受重庆黔江正阳工业园的财政扶持政策。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
案列分析：以企业盈利1000万的为例，企业首先得缴纳25%的所得税，1000*25%=250万元。筹划后结果：申请个*，核定征收，核定纳税金额，1000万元只需缴纳59.3万元的个税。节省200余万元。对比筹划的节税金额一目了然。
五、采用“把工厂和公司注册到中国香港”的办法，中国香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不**过8%，其他税也特别低和少。
六、借用“**”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
七、借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
八、使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。
九、和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业税务筹划方法。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
合理税务筹划是指在国家法律允许的条件下，利用相关政策，调整纳税项目、纳税时间、纳税种类或适用税率等，这些内容一般都是大型公司，或经营业务繁杂的集团公司，对于小型工业企业来说，更多的是不合理的税务筹划。对这类公司来说，z大的税、z好避的税、z实惠的税，就是企业所得税，增值税就不要想了，风险太大，所得税漏税属于企业行为，了不起补缴就是了，对行为人没有处罚，增值税对个人就有处罚了。在所得税中，通常的做法就是减少收入和增加成本费用。
节税技巧：一般纳税人企业合理税务筹划方法解析
在全面实施“营改增”的当下，企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润z大化和税负z低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力的重要途径。